Da, trebuie să declari câștigul realizat in anul 2022 din vânzarea sau din conversia unităților tale de fond. Acesta nu se impozitează la sursă. Dacă în anul 2022 nu ai efectuat nicio tranzacție de vânzare sau conversie a unităților de fond, iar portofoliul tău a avut o performanță pozitivă, acest câștig (netransformat încă în bani, deci nerealizat) nu se impozitează și nu trebuie declarat.
Acum ai posibilitatea de a genera din Homebank, meniul “Scrisori”, fișa fiscală care conține informațiile necesare pentru a declara câștigul realizat.
Actualizarea datelor fiscale se efectuează, de regulă, în prima lună a fiecărui an, pentru anul fiscal anterior, astfel că, este posibil ca în cazul în care soliciți generarea fișei fiscale în prima lună, datele din fișa fiscală să conțină inadvertențe și să nu reflecte corect tranzacțiile efectuate în anul anterior. Așadar, îți reamintim că datele prezentate în fișa fiscală au rol informativ, iar pentru o situație corectă și completă, recomandăm regenerarea fișelor fiscale după data de 1 februarie.
De asemenea, ING trimite anual (pana la finalul lunii februarie din anul curent), tuturor clienților care au avut câștig/pierdere realizat(ă) în anul anterior, fișa fiscală cu informațiile necesare.
Câștigul/pierderea realizat(ă) (final) în 2022 se declară de către rezidenții fiscali în România prin depunerea la ANAF a Declarației unice privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice până la dată de 25 mai 2023, acesta fiind ultimul termen de declarare și plată a impozitului datorat pentru câștigul realizat în anul 2022.
Pentru câștigurile realizate în anul 2022, datorezi și contribuția la asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru veniturile din investiții (de ex. dobânzi, câștiguri de capital) doar dacă veniturile tale cumulate din investiții, activități independente, chirii etc. (venituri pentru care nu se reține CASS la sursă) obținute în acest an depășesc pragul de 12 salarii minime brute pe țară (2.550 lei x12 = 30.600,00 lei pentru anul 2022). În acest caz, cota individuală de CASS va fi 10% și se va aplica la nivelul echivalent lunar pentru un salariu minim brut înmulțit cu 12 luni (2.550X12X10%=2=3.060,00 RON CASS datorat pentru anul 2022). CASS pentru veniturile din investiții nu se reține la sursă de către banca, această fiind datorată (în cazul îndeplinirii condiției de mai sus) în baza depunerii la ANAF a Declarației unice privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice până la dată de 25 mai 2023 (LINK).
Găsești aici și un tutorial care conține informații utile menite să te ajute la completarea Declarației Unice pentru venituri din investiții. Această notă reprezintă o informare cu caracter general având la baza prevederile Codului Fiscal (Legea 227/2015 cu modificările și completările ulterioare). Pentru determinarea situației tale personale, te rugăm să te adresezi unui consultant fiscal autorizat sau Administrației Fiscale de care aparții. Link ghiduri si materiale informative elaborate de ANAF, aplicabile persoanelor fizice. Brosura Declaratie Unica elaborata in 2022 de ANAF
Începând cu tranzacțiile efectuate în anul 2023:
Pentru clienții cu rezidența fiscală în Romania (sau și în Romania, în cazul în care dețin rezidența fiscală în mai multe state), câștigurile realizate din vânzarea fondurilor mutuale reprezintă un venit impozabil a cărui impunere se realizează prin reținere la sursă la data încheierii tranzacției, impozitul reținut fiind final conform prevederilor Legii 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Indiferent de operațiunea efectuată (vânzare sau conversie) impozitul se va retine automat de către banca, în momentul decontării tranzacțiilor. În cazul vânzărilor, impozitul se va reține din valoarea tranzacției, iar clientul va primi în contul curent restul sumei aferente vânzării. În cazul conversiilor, impozitul datorat se va debita din contul curent al clientului. Informare ANAF regim impozitare câștiguri.
Orice alte obligații de natură fiscală privind depunerea Declarației unice privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice în cazul în care datorați și Contribuția de Asigurări Sociale de Sănătate sunt în sarcina dumneavoastră.
Clienții care nu au rezidența fiscală în Romania trebuie să declare câștigul realizat din vânzarea sau din conversia unităților de fond în concordanță cu prevederile legale în materie fiscală ale statului de rezidență. Acesta nu se impozitează la sursă. Dacă în anul precedent nu au efectuat nicio tranzacție de vânzare sau conversie a unităților de fond, iar portofoliul a avut o performanță pozitivă, acest câștig (netransformat încă în bani, deci nerealizat) nu se impozitează și nu trebuie declarat.
Această notă reprezintă o informare cu caracter general având la baza prevederile Codului Fiscal (Legea 227/2015 cu modificarile si completarile ulterioare). Pentru determinarea situației tale personale, te rugăm să te adresezi unui consultant fiscal autorizat sau Administrației Fiscale de care aparții.
